Wann der beste Zeitpunkt für einen Wechsel ist
Ein Wechsel mitten in einer Arbeit kostet Zeit und Geld, weil sich der neue Berater erst einarbeiten muss. Günstig ist der Moment, in dem eine Arbeit abgeschlossen ist. Für Privatleute ist das nach Abgabe der Einkommensteuererklärung. Für Firmen ist es nach dem Jahresabschluss und vor den ersten Buchungen des neuen Jahres.
Achten Sie dabei auf die Abgabefrist. Wer einen Steuerberater beauftragt hat, hat für die Erklärung bis Ende Februar des übernächsten Jahres Zeit. Ohne Berater endet die Frist schon sieben Monate nach Jahresende. Stehen Sie zwischen zwei Beratern ohne Auftrag da, kann die kürzere Frist gelten.
Wie Sie den Steuerberatervertrag kündigen
Sie dürfen Ihren Steuerberater jederzeit kündigen, auch ohne Grund und ohne Frist. Das Gesetz erlaubt das bei Diensten, die auf besonderem Vertrauen beruhen. Kündigen Sie schriftlich, damit das Datum feststeht.
Für die Arbeit, die er bis zur Kündigung geleistet hat, darf der Steuerberater sein Honorar verlangen. Gebühren, die schon entstanden sind, entfallen nicht, nur weil der Auftrag früher endet. Haben Sie eine Pauschale für Leistungen gezahlt, die er nicht mehr erbringt, bekommen Sie diesen Teil zurück.
Der Steuerberater selbst darf nicht zur Unzeit kündigen, also nicht so, dass Sie keinen Ersatz finden können. Tut er es ohne wichtigen Grund doch, muss er Ihnen den Schaden ersetzen.
Wie Ihre Unterlagen zum neuen Steuerberater kommen
- Beauftragen Sie den neuen Steuerberater, bevor Sie kündigen, damit keine Lücke entsteht.
- Verlangen Sie vom alten Berater schriftlich Ihre Unterlagen zurück, also Belege, Verträge und Bescheide.
- Bitten Sie um die Buchhaltungsdaten in einer Form, die der neue Berater einlesen kann, und um die letzten Erklärungen und Abschlüsse.
- Widerrufen Sie die Vollmacht des alten Beraters beim Finanzamt und erteilen Sie dem neuen eine Vollmacht.
- Geben Sie dem neuen Berater eine Liste offener Fristen, Einsprüche und Termine beim Finanzamt.
Der alte Steuerberater muss Ihnen alles herausgeben, was er von Ihnen oder für Sie bekommen hat. Seine Briefe an Sie, Kopien, die Sie schon haben, und seine internen Arbeitspapiere darf er behalten.
Was bei einer offenen Rechnung des alten Beraters gilt
Ist seine Rechnung noch offen, darf der Steuerberater Ihre Unterlagen zurückhalten, bis Sie gezahlt haben. Das gilt nicht, wenn das Zurückhalten unangemessen wäre, etwa bei einem kleinen Betrag, während Ihnen eine Frist droht.
Klären Sie die Rechnung deshalb vor dem Wechsel. Halten Sie einzelne Posten für falsch, zahlen Sie den unstrittigen Teil und lassen Sie den Rest prüfen. Wie das geht, erklärt der Ratgeber zur Prüfung einer Steuerberaterrechnung.
Wann ein Wechsel des Steuerberaters sinnvoll ist
- Fristen werden wiederholt knapp oder versäumt, und das Finanzamt setzt Verspätungszuschläge fest.
- Sie warten auf Rückfragen wochenlang auf eine Antwort.
- Ihre Firma ist gewachsen, und die Kanzlei kennt Ihre Branche oder neue Pflichten nicht.
- Die Rechnungen sind für Sie nicht nachvollziehbar, auch nach Rückfrage nicht.
Ist durch einen Fehler des Beraters schon ein Schaden entstanden, lohnt ein Blick auf die Haftung. Was dann gilt, steht im Ratgeber Wenn der Steuerberater einen Fehler macht.
Häufige Fragen
Kann ich meinen Steuerberater fristlos kündigen?
Ja, Sie können Ihren Steuerberater jederzeit ohne Frist und ohne Grund kündigen. Für die bis dahin geleistete Arbeit darf er sein Honorar verlangen. Kündigen Sie schriftlich, damit das Datum feststeht.
Muss der alte Steuerberater meine Unterlagen herausgeben?
Ja, der alte Steuerberater muss Ihnen alle Unterlagen herausgeben, die er von Ihnen oder für Sie bekommen hat. Seine Briefe an Sie und seine internen Arbeitspapiere darf er behalten. Bei offener Rechnung darf er die Unterlagen zurückhalten, solange das nicht unangemessen ist.
Wann ist der beste Zeitpunkt, den Steuerberater zu wechseln?
Der beste Zeitpunkt für einen Wechsel des Steuerberaters ist nach Abgabe der letzten Erklärung und vor den ersten Buchungen des neuen Jahres. Dann muss sich der neue Berater nicht in eine halbe Arbeit einarbeiten.
Verliere ich beim Wechsel des Steuerberaters die längere Abgabefrist?
Die längere Abgabefrist bis Ende Februar des übernächsten Jahres gilt, solange ein Steuerberater mit der Erklärung beauftragt ist. Beauftragen Sie den neuen Berater deshalb, bevor Sie dem alten kündigen. Ohne Berater endet die Frist sieben Monate nach Jahresende.